İÇİNDEKİLER
ÖNSÖZ V
VERGİ HUKUKUNA İLİŞKİN TEMEL KAVRAM VE TANIMLAR
VERGİ HUKUKUNUN KAYNAKLARI
VERGİ HUKUKUNDA YORUM VE YORUMLAMA TÜRLERİ
Yorumlama Yöntemleri
Vergi Sorumlularının Sorumluluğu
Kanuni Temsilcilerin Sorumluluğu
Vergi Hukukunda İradi Temsil ve Vekâlet
Vergi Hukukunda Müteselsil Sorumluluk
Tasfiye Memurlarının Sorumluluğu
Yeminli Mali Müşavir, Mali Müşavir ve Muhasebecilerin Sorumluluğu
İştirak Halinde Mülkiyette Sorumluluk
Damga Vergisi Kanunu'nda Sorumluluk
Mal Alım Satım ve Hizmet İfası Dolayısıyla Kesilecek Vergilerin ödenmesinde Sorumluluk
VERGİLENDİRME SÜRECİ
1. Verginin Tarhı
2. Verginin Tebliği
Tebliğ Yapılacak Kişiler
Gerçek Kişilere Tebliğ
Tüzel Kişilere Tebliğ
Tebliğ Yapılabilecek Diğer Kişiler
3. Verginin Tahakkuku
4. Verginin Tahsili
Vergi Kanunlarında Cezalar
Birinci Derece Usulsüzlük
Zamanaşımı
VERGİ ALACAĞININ GÜVENCE ALTINA ALINMASI VE VERGİ UYUŞMAZLIKLARI
I. Gecikme Zammı
II. Gecikme Faizi
Yürürlük
Yorum
Atıf
Vergi Borcunu Sona Erdiren Durumlar
Terkin
TECİL
DÜZELTME
UZLAŞMA
Mücbir Sebepler
GELİR VERGİSİ'NE GİRİŞ
Gelir Vergisi Açısından Tam ve Dar Mükellef Ayrımı
Gelir Vergisinde Beyanname
MENKUL SERMAYE İRADI
Menkul Sermaye İradı Sayılmayan Gelirler
DİĞER KAZANÇ VE İRATLAR
DEĞER ARTIŞ KAZANÇLARI
KURUMLAR VERGİSİ
Kurumlar Vergisi Mükellefleri
Kurumlar Vergisi Açısından Tam ve Dar Mükellef Ayrımı
Kurumlar Vergisinde İstisnalar;
Devir, Bölünme Ve Hisse Değişimi :
Birleşme:
Devir, bölünme ve hisse değişimi
Tam Bölünme
Kısmi Bölünme
Hisse Değişimi
KURUMLAR VERGİSİNDE MATRAH TESPİTİ
Kurum Kazancının Tespitinde İndirilecek Giderler
Kurumlar Vergisi Kanununa Göre İndirilmeyecek Giderler;
ÖRTÜLÜ SERMAYE
Neler Örtülü Sermayedir?
Neler Örtülü Sermaye Sayılmaz
ÖRTÜLÜ KAZANÇ
Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı
Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Beyanı ve Ödemesi
Kurumlar Vergisinde Beyanname
GEÇİCİ 67 VE OLAĞAN VERGİLEME REJİMİ
A. HİSSE SENEDİ KAR PAYI (MSİ)
B- HİSSE SENEDİ ALIM-SATIM KAZANÇLARININ VERGİLENDİRİLMESİ (Değer Artış Kazancı)
C- DEVLET VE ÖZEL SEKTÖR TAHVİL VE BONOLARINDAN ELDE EDİLEN GELİRLER
Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;
D- DEVLET VE ÖZEL SEKTÖR TAHVİL VE BONOLARININ ELDEN ÇIKARILMASI SONUCU ELDE EDİLEN DEĞER ARTIŞI KAZANÇLAR
E- TERS REPO İŞLEMİ SONUCUNDA ELDE EDİLEN GELİRLER
F- MEVDUAT FAİZ GELİRLERİ
G- MENKUL KIYMET YATIRIM FONU KATILMA BELGELERİNDEN ELDE EDİLEN KÂR PAYLARI
H- BORSA YATIRIM FONLARININ ALIM SATIMINDAN ELDE EDİLEN KAZANÇLAR
Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;
K- MKYO, RSYO, GYO'dan ELDE EDİLEN KÂR PAYLARI
Bu kişi tam mükellef gerçek kişi ise;
L- ÇİFTE VERGİLENDİRMEYİ ÖNLEME ANLAŞMASI
M- TEVKİFATA TABİ OLAN VE OLMAYAN GELİRLERİ
Tevkifata Tabi Olmayan Gelirler
N- ÖZEL ÖRNEKLER
KURUMLAR VERGİSİ AÇISINDAN GEÇİCİ 67 VE KURUMLAR VERGİSİNİN İSTİSNASI
1- İştirak kazançları istisnası
2- Yurt dışı iştirak kazançları istisnası
3- Tam mükellef anonim şirketlerin yurt dışı iştirak hisselerini elden çıkarmalarına ilişkin istisna
4- Emisyon primi kazancı istisnası
5- Türkiye'de Kurulu fonlar ile yatırım ortaklıklarının kazançlarına ilişkin istisna
6- Taşınmazlar ve iştirak hisseleri ile kurucu senetleri, intifa senetleri ve rüçhan hakları satış kazancı istisnası
7- Yurt dışı şube kazançları
8- Kâr Payları Üzerinden Stopaj
SERMAYE PİYASASI İLE İLGİLİ DİĞER VERGİLER
1- DAMGA VERGİSİ KANUNU
2- HARÇLAR KANUNU
3- BANKA VE SİGORTA MUAMELERİ VERGİSİ
4- KAYNAK KULLANIMI DESTEKLEME FONU KESİNTİSİ
5- VERASET VE İNTİKAL VERGİSİ
2011 YILI TARİFESİ
MART 2010 DÖNEMİ SORULARININ ÇÖZÜMÜ
ARALIK 2011 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ
AĞUSTOS 2011 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ
KASIM 2010 SINAV SORULARININ ÇÖZÜMÜ
DENEME SINAVLARI
Deneme I
Deneme II
Deneme III
Deneme IV
Kaynakça